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國貿企業財務風險的成因及對策
我要投稿 論文查重 時間:2019-02-20 來源:現代經濟信息
摘  要:國貿企業的發展受到很多因素的影響,其中財務風險是其中最主要的因素。本文對國貿企業的主要財務風險及其成因進行了詳細分析,并針對性地提出了國貿企業防控財務風險的對策,以供相關人員參考。
關 鍵 詞:國貿企業;財務風險;成因;對策
作  者: 劉佳
單  位:四川工程職業技術學院經濟管理系
正  文:

自從我國加入世界貿易組織以來,各個領域的國貿企業紛紛出現并不斷發發展壯大。但國際貿易活動受到多方面因素的影響,會給國貿企業帶來諸多財務風險,高度重視與合理控制防控這些財務風險,對國貿企業的穩定發展有著十分重要的現實意義。
1.國貿企業主要財務風險及產生原因
1.1信用風險
國貿企業在進行貿易活動時,由于貿易各方來自于不同國家,他們不能透徹了解各自的財務、運營以及信用等方面具體情況,這就會產生信用違約風險。自從2008年金融危機以來,各個國家的外貿企業都處于緩慢恢復時期,在國際貿易活動中相對更加關注自身的利益以及經濟風險,從而造成信用違約現象不斷產生。同時,國際貿易合同期限一般都比較長,在這個過程中,企業運營以及財務狀況很可能發生變化,這導致國貿企業的信用風險也在逐漸增加,從而其償付能力與流動性方面都存在一定的風險,對企業進出口款項交接方面的安全性有很大影響,進而影響到國貿企業的正常運營。另外,基于國際市場的激烈競爭形勢,不少國貿企業為了進一步擴大市場占有率,而對回收款項存在的風險相對忽略,進而肆意增加銷量,相應加大了信用違約風險。
1.2匯率風險
匯率變動會使國貿企業的外匯業務成果與預期存在一定差異,這種不確定性造成的風險我們姑且叫它匯率變動風險[1]。自從上世紀九十年代人民幣匯率與國際接軌后,便開始不斷上升,直到2018年,美元兌人民幣外匯比例已經保持在7.0之下,也就是所人民幣在緩慢穩定升值,這在一定程度上促進了我國的進口貿易。但從進口方面來看,因為我國很多國貿企業都是出口型企業,在國際貿易中主要結算貨幣以美元為主,而人民幣的升值就促使出口成本有了一定程度的上升,進而導致企業利潤下降。與此同時,國貿企業還為收回的應收款項以及尚未結匯的外幣資金受到匯率影響而出現貶值,從而對資金的流動性造成很大影響。總的來說,從簽訂合同到最終結匯的過程中,國貿企業很難預測匯率的變化,這使其很難控制合同期限較長的訂單的經濟利潤。
1.3市場風險
盡管最近兩年國際經濟有了一定程度的好轉,國內外市場需求逐漸增大,但在短時間之內還是很難把握經濟走勢預期的,再加上貿易相關國家政治和經濟等因素的影響,未來市場仍然存在不確定性風險。尤其是中小型國貿企業,其自身沒有足夠能力預測經濟走勢,在現階段經濟形勢良好發展苗頭的影響下,很可能將經濟波動對自身運營帶來的不確定性風險忽略,從而盲目拓展生產規模,進而促使不確定風險對自身的影響程度進一步增加,還在很大程度上增加了資金風險和信用風險。如果風險變成現實,將對是這些國貿企業損失大量資產。另外,當前國際市場中,貿易保護主義有抬頭趨勢,中國與各大貿易伙伴間的貿易摩擦在不斷加大,國貿企業遭遇國際貿易壁壘的風險也在加大,最終使外貿企業財務動作面臨的不確定風險進一步增加。
2.外貿企業財務風險的防范措施
2.1完善應收賬款風險管理體系
對于風險管理方面,國貿企業可以建立應收賬風險管理體系,該體系分別由信用管理部門以及應收賬管理決策機構兩個部門組成。信用管理部門一般負責分析和評估客戶的資信,并對其建立信用檔案,同時對業務部門和客戶簽訂的合同等進行審核檢查,并通過監督業務部門的工作流程來跟蹤與監控應收賬款。風險管理決策機構的工作人員通常是企業管理層成員,該機構一般負責對企業風險管理策略以及企業信用政策進行審批,對風險很高的大額交易事項進行審批,并對相關應收賬風險事項的處理方案進行審批和處理。除此之外,應收賬款風險管理體系還應將企業業務部門納入進去,業務部門不但要嚴格按照企業應收賬風險管理相關規章制度開展各項工作,還要積極輔助與配合信用管理部門的相關工作,并在第一時間內主動反饋和報告相關信息。
2.2合理選擇避險方式
現階段,國貿企業較為常用的匯率避險方法有改變貿易結算方式、貿易融資以及改用非美元貨幣結算等。在這些避險方式中普遍使用的就是貿易融資,國貿企業能夠利用貿易融資方式把匯率變動風險轉移到相應銀行等各種金融中介之中,并能夠通過銀行渠道提前獲得相關資金支持,將國貿企業自身的資金周轉問題有效解決,還有助于出口型企業將收匯金額預先鎖定,進而對人民幣匯率變動的風險做到合理規避。目前針對國貿企業的貿易融資形式有出口保理、出口押匯以及出口信用證等多種方式,其中出口押匯是國貿企業普遍使用的方式,一般能夠達到貿易額度的九成左右。另外,國貿企業還能合理運用金融衍生工具進行套期保值業務,遠期外匯買賣是當前最常用的方式,其包括掉期交易和遠期結售匯等等[2]
2.3增強風險意識,建立健全預警機制
在國際貿易活動中,風險與回報往往是呈正相關的。國貿企業應嚴格根據風險收益均衡原則,增強自身的風險意識,建立健全科學的風險防范與規避機制,并成立與企業規模一致的動態預警系統以及財務信息系統,以便于對國貿企業的財務風險進行及時預測和防范。
同時,國貿企業要實時監控自身運營中存在的潛在風險,如果遇到較為復雜的情況,可以邀請相關專家與企業高層、財務人員共同組成決策機構,對風險評估結果進行深入分析和研究,并制定針對性的控制措施,以有效把控財務風險,將其對企業財務管理造成的不良影響進一步降低。
3.結語
總之,國貿企業的財務風險對其自身的正常運營有很大影響,所以,國貿企業應增強風險意識,建立健全財務風險預警機制,對相關財務風險的成因進行分析和研究,并采取相應的科學對策,將這些風險的影響有效降低,從而促進國貿企業的健康、可持續發展。
參考文獻
[1]王雪琳. 人民幣匯率變動對外貿企業損益的影響分析[J]. 中國市場, 2017(12):126-127.
[2]胡瀟予. 外貿企業如何運用外匯衍生品應對匯率市場風險[J]. 金融理論與實踐, 2018(2):103-109.
 
 
 劉佳(1983.8),女,漢族,重慶江津人,重慶工學院國際經濟與貿易系,經濟學學士,講師,從事國際經濟與貿易、企業管理等研究 。郵編:618000
 
 

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